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 沅陵縣2020年政府預算調整方案（草案）的報告

—2020年9月25日在沅陵縣十七屆人大常委會第三十二次會議

沅陵縣財政局局長    楊安沅

主任、副主任、各位委員：

受縣人民政府委托，我向縣十七屆人大常委會第32次會議報告2020年1-8月份政府預算執行情況及2020年政府預算調整（草案）情況，請予審查。

按照年初預算編制的總體原則，根據今年1-8月財政預算執行情況和后幾個月的剛性支出需求，擬對2020年政府預算進行調整。預算調整的基本思路是：保工資、保基本民生、保運轉；積極爭取上級轉移支付，調減基金調入資金規模，努力實現財政收支的總體平衡。現就有關情況說明如下：

 

第一部分  2020年1-8月政府預算執行情況

一、1—8月份公共財政預算執行情況

（一）收入情況

1—8月累計完成公共財政收入85319萬元，完成年初預算的59.25%，同比減少6159萬元、下降6.73%。其中：上劃中央收入22957萬元，同比減少5781萬元、下降20.12％；上劃省級收入5887萬元，同比減少1170萬元，下降16.58％；地方財政收入56176萬元，同比增加494萬元、增長0.89%。地方財政收入中：稅收收入37774萬元，完成年初預算的59.16%，同比增加3099萬元、增長8.94%；非稅收入18402萬元，完成年初預算的67.56%，同比減少2605萬元、下降12.4%。

分稅種完成情況為：增值稅9537萬元，完成年初預算的67.93%，同比減少778萬元；改征增值稅4260萬元, 完成年初預算的45.82%，同比減少1400萬元；企業所得稅1535萬元，完成年初預算的34.47%，同比減少1250萬元；個人所得稅581萬元，完成年初預算的54.45%，同比減少81萬元；資源稅677萬元，完成年初預算的131.71%，同比增加407萬元；城鎮土地使用稅282萬元，完成年初預算的42.73%，同比減少18萬元；環境保護稅79萬元，完成年初預算的20.73%，同比減少10萬元；城市維護建設稅1808萬元，完成年初預算的60.41%，同比減少270萬元；房產稅792萬元，完成年初預算的37.43%，同比減少234萬元；印花稅984萬元，完成年初預算的72.57%，同比增加278萬元；土地增值稅2424萬元，完成年初預算的27.79%，同比減少2691萬元；車船稅368萬元，完成年初預算的81.96%，同比增加87萬元；耕地占用稅8289萬元，完成年初預算的161.17%，同比增加5434萬元；契稅6158萬元，完成年初預算的47.3%，同比增加3621萬元。

（二）支出情況

1—8月累計完成公共財政預算支出282722萬元 ，完成年初預算的65.76%。分科目完成情況為：（1）一般公共服務支出28249萬元，完成年初預算的57.03%。（2）國防支出452萬元，完成年初預算的45.7%。（3）公共安全支出10733萬元，完成年初預算的60.69%。（4）教育支出56300萬元，完成年初預算的55.13%。（5）科學技術支出4757萬元，完成年初預算的288.48%。（6）文化旅游體育與傳媒支出1666萬元，完成年初預算的40.87%。（7）社會保障和就業支出47272萬元，完成年初預算的72.43%。（8）衛生健康支出38634萬元，完成年初預算的99.91%。（9）節能環保支出7104萬元，完成年初預算的108.81%。（10）城鄉社區支出5809萬元，完成年初預算的74.72%。（11）農林水支出57057萬元，完成年初預算的67.77%。（12）交通運輸支出10981萬元，完成年初預算的58.49%。（13）資源勘探工業信息等支出954萬元，完成年初預算的20.28%。（14）商業服務業等支出471萬元，完成年初預算的39.55%。（15）金融支出1007萬元，完成年初預算的131.12%。（16）自然資源海洋氣象等支出2377萬元，完成年初預算的55.01%。（17）住房保障支出1408萬元，完成年初預算的36.97%。（18）糧油物資儲備支出754萬元，完成年初預算的66.84%。（19）災害防治及應急管理支出2022萬元，完成年初預算的82.06%。（20）債務還本付息支出4645萬元，完成年初預算的59.88%。（21）其他支出70萬元，完成年初預算的1.07%。

二、1-8月份政府性基金預算執行情況

（一）收入情況

1-8月份政府性基金預算收入完成9467萬元 ，完成年初預算的5.12%。其中：國有土地使用權出讓收入8191萬元，完成年初預算的4.47%（土地出讓價款收入8066萬元,其他土地出讓收入125萬元）；城市基礎設施配套收入完成914萬元，完成年初預算的91.4%；污水處理費收入362萬元，完成年初預算的45.25%。

（二）支出情況

1-8月份政府性基金預算支出70560萬元，完成年初預算的52.85%。其中：社會保障和就業支出3307萬元；城鄉社區支出43963萬元 ，完成年初預算的44.22%（國有土地使用權出讓金支出38908萬元、國有土地收益基金支出1072萬元、城市基礎設施配套費安排的支出800萬元、污水處理費及對應專項債務收入安排的支出227萬元、土地儲備專項債券收入安排的支出231萬元、棚戶區改造專項債券收入安排的支出2725萬元）；農林水支出100萬元；其他支出22357萬元，完成年初預算的103.51%（其他政府性基金支出21933萬元、彩票公益金支出424萬元）；債務付息支出517萬元，完成年初預算的19.41%；債務發行費用支出17萬元，完成年初預算的100%；抗疫特別國債安排的支出299萬元。

三、1-8月社會保險基金預算收支情況

（一）收入情況

1-8月社保基金預算收入完成80631萬元，完成年初預算的65.97% 。其中：養老保險基金收入37945萬元，醫療保險基金收入41112萬元，其他兩項保險（工傷、失業）基金收入574萬元。

（二）支出情況

1-8月社保基金預算支出完成62512萬元，完成年初預算的 53.57%。主要支出項目：養老保險基金支出36277萬元，醫療保險基金支出24946萬元，其他兩項保險基金支出1289 萬元。

四、1-8月國有資本經營預算收支情況

1-8月國有資本經營預算收入和支出均未執行。

 

第二部分  2020年公共財政預算調整情況

一、公共財政總收入調整

（一）地方財政收入

地方財政收入年初預算91090萬元，不做調整。

（二）上級補助收入

2020年上級補助收入由年初預算284896萬元，調整為350488萬元，增加65792萬元。其中：返還性收入168萬元不做調整；可平衡財力的上級轉移支付收入由年初預算138756萬元，調整為163756萬元，增加25000萬元；不可平衡財力的上級轉移支付收入由年初預算145772萬元，調整為186564萬元，增加40792萬元，其中共同財政事權轉移支付收入168603萬元、專項轉移支付17961萬元。

（三）債務轉貸收入

債務轉貸收入年初預算未安排，現根據上級下達文件調整為45974萬元。其中：再融資一般債券收入10674萬元，新增一般債券收入35300萬元。

（四）調入資金

調入資金年初預算61856萬元，現調整為36822萬元，減少25034萬元，主要是國有土地使用權出讓收入調減任務，相應凈收益減少，調減調入公共預算資金。

綜合以上四個方面的調整：2020年公共財政預算總收入由年初預算的437642萬元調整為525551萬元，增加87909萬元、增長20.09%。

公共財政預算總收入525551萬元＝地方財政收入91090萬元+上級補助收入350488萬元+債務轉貸收入45974萬元+調入資金36822萬元。

二、公共財政預算支出調整

（一）公共財政支出。由年初預算431642萬元，調整為508877萬元，調增77235萬元，增長17.89%。

公共財政支出包括以下基本支出和項目支出兩項內容：

1、 基本支出：由年初預算168483萬元，調整為168508萬元，凈增加25萬元，具體內容有增有減，

包括調增6025萬元和調減6000萬元兩個部分。其中：

基本支出調增的部分包括以下九個方面，總計調增6025萬元。

一是工資津補貼調整為69481萬元，比年初預算增加2286萬元，主要是人員正常晉級以及實行職級并行調標。

二是鄉鎮工作補貼調整為4245萬元，比年初預算增加1836萬元，主要是為落實省委組織部、省人社廳、省財政廳聯合文件《關于提高鄉鎮機關事業單位工作人員工資收入的通知》（湘組〔2020〕63號），提高鄉鎮工作人員收入預計1800萬元（7月份開始下半年）。

三是社會保障繳費調整為19799萬元，比年初預算增加585萬元，主要是工資津貼調增相應計算增加。

四是固定人員補助調整為612萬元，比年初預算增加330萬元，主要是增加鄉鎮農機員水利員社保繳費補繳168.1萬元、鄉鎮農機員水利員工資162.8萬元（2019年4月至2020年1月工資77.505萬元、因工資基數未確定2-12月份暫按元月標準2850元測算預計85.305萬元）。

五是住房公積金調整為9535萬元，比年初預算增加276萬元，主要是工資津貼調增相應計算增加。

六是遺屬撫恤人員補助調整為4642萬元，比年初預算增加253萬元，主要是為落實省委組織部、省人社

廳、財政廳聯合文件《關于調整全省機關事業單位工作人員死亡后遺屬生活困難補助費標準的通知》，遺屬人員生活補助提標。

七是公務交通補貼調整為2471萬元，比年初增加224萬元，主要是實行職級并行調標。

八是其他人員支出調整為6345萬元，比年初預算增加125萬元，具體是城管執法局增加65.3萬元（公益性崗位經費取消后缺口）、水利局增加29.5萬元（補繳田家坪水庫2019年養老保險、職業年金等）、交通局增加9.1萬元（庫區水上村安全專干）、環衛所增加6.2萬元（覃木溪8名人事代理補差工資）、庫區管理局增加5.8萬元（鄉鎮移民站人員調資）、公路建設養護中心增加5.8萬元（往年死亡人員工資補調）、應急局增加1.3萬元（特崗人員意外傷害保險）、工信局增加1.1萬元（國有企業職教退休老師生活補助）、縣教育局增加0.8萬元（校長崗位津貼）。

九是公務費調整為8001萬元，比年初預算增加63萬元，主要是應急局增加45.2萬元（元到4月選調入

29名工作人員）、水運中心增加12.5萬元（年初漏算海監13人）。

十是績效工資及特殊崗位津貼等增加48萬元。

基本支出調減的部分主要有以下方面，調減6000萬元。

主要是財政對機關事業單位基本養老保險基金的補助調整為27387萬元，比年初預算減少6000萬元，原因是年初按上年執行數測算多3000萬元、社保繳費收入比預計增收3000萬元。

2、項目支出：由年初預算263128萬元，調整為340338萬元，凈增加77209萬元。

其中：

上級專項轉移支付支出根據收到文件調整為186564萬元，比年初預算調增40792萬元。

縣本級項目支出138677萬元，比年初預算凈調增36417萬元，具體項目有增有減，包括調增44021萬元和調減7604兩部分。其中：

縣本級項目支出調增的部分包括以下四個方面，總計增加44021萬元。

一是落實縣委、縣政府會議紀要調增3867萬元。具體包括：農貿市場改擴建配套800萬元（馬路市場安全隱患整治）；耕地拋荒治理420萬元；沅水干流采砂船舶處置404萬元；交通問題頑瘴痼疾整治303萬元；城市維護費300萬元；地質災害防治370萬元；野生人工繁育主體退出補助153萬元；安全生產專項整治三年行動140萬元；《習近平談治國理政》征訂發行及主題宣講137萬元；文明縣城長效管理及文明創建125萬元；電子政務外網機房二級等保建設100萬元；非洲豬瘟等重大動物疫病防控80萬元；網絡問政等75萬元；食品安全抽檢60萬元；吸毒人員收治50萬元；勞模評選47萬元；協同監管平臺40萬元；“十四.五”規劃編制37萬元；沅陵縣志編制30萬元；供銷社綜合改革30萬元；政協宣傳信息研究中心開辦經費27萬元；政務中心新增勞務派遣人員20萬元；“四支隊伍”示范培訓19萬元；文明指數測評11萬元；農村人居環境整治10萬元。

二是政策性目標考核及民生需求等支出調增5502萬元。主要包括：養殖網箱退養上岸3114萬元；扶貧項目545萬元；肇事肇禍精神障礙患者救治監護535萬元；生均公用經費縣級分擔部分提標278萬元；離休老干醫保基金246萬元；農業保險補貼176萬元；鄉鎮衛生院污水處理168萬元；村衛生室運行111萬元；福利廠養老保險106萬元；固定污染源排污許可清理整頓和發證登記70萬元；創建全國生態文明鄉鎮規劃編制50萬元；部分退役士兵社保接續40萬元；城鄉居民醫療保險配套33萬元；土壤污染治理與修復成效評估20萬元；新增村老干補貼8萬元。

三是確保基本運轉及專項工作支出調增6352萬元。具體包括：預備費2000萬元；縣政府政務服務行政復議等500萬元；黨委辦專項業務活動500萬元；扶貧工作專項400萬元；行業指揮部372萬元；融媒體建設354萬元；人口普查238萬元；國防及辦公樓165萬元；大橋限行150萬元；烏宿滑坡災民建房130萬元；信貸目標管理120萬元；綜治中心二期建設100萬元；農產品批發市場建設96萬元；公共交通企業承擔社會福利補貼95萬元；武警中隊營房維修及配套設施87萬元；機關事務運轉保障80萬元；湖南日報、懷化日報合作宣傳80萬元；固投項目門頭標牌制作74萬元；新時代文明實踐中心專項70萬元；項目建設“爭先創優百日大會戰”行動55萬元；人大六行等50萬元；“珠三角”、“長三角”招商站50萬元；湖南日報社合作宣傳50萬元；事業單位公開招聘41萬元；綜合治稅平臺40萬元；易地扶貧搬遷辦40萬元；鳳凰山森林公園實行免費開放40萬元；借母溪保護區生態搬遷辦40萬元；懷化日報“讀二酉、說沅陵”專欄宣傳30萬元；懷化日報合作專版宣傳30萬元；城鄉居民養老保險摸排、宣傳30萬元；S227省道環境整治30萬元；福利院、殯儀館等提升改造評審26萬元；五大宗教團體25萬元；突發事件預警信息發布平臺運行25萬元；地震臺購買服務及設備維護21萬元；港澳臺代表人士聯誼20萬元；反邪教警示教育及教育轉化20萬元；勞動監察大隊兩網化運行和辦案20萬元；醫保工作20萬元；殘疾人評殘換證、信息更新20萬元；大學生新兵入伍獎勵18萬元；編撰出版《紅軍長征在沅陵》17萬元；《沅陵文藝》編輯出版15萬元；出版《沅陵縣鄉鎮簡志》15萬元；《習近平西新時代中國特色社會主義思想學習綱要》征訂發行15萬元；十九屆四中全會集中宣講10萬元；尤家巷步行街小區保潔9萬元。

四是新增一般債券項目支出凈增加28300萬元。2020年一般債券資金結合年初預算情況安排項目支出35300萬元，具體是：自然村通水泥（瀝青）路13200萬元；芙蓉學校12624萬元；易地扶貧搬遷5000萬元；保障性安居工程配套2376萬元（棚戶區改造1376、老舊小區改造1000萬元）；沅陵鎮污水管網建設2100萬元。減去年初預算安排的易扶搬遷5000萬元、芙蓉學校2000萬元，新增一般債券項目支出凈增加28300萬元。

縣本級項目支出調減的部分總計減少7604萬元。

調減項目具體包括：新型冠狀病毒感染疫情防控及醫療能力建設4000萬元（相關支出置換為政府性基金預算特別國債項目及上級專項）；就業優先發展基金2000萬元；企業養老保險基金補助750萬元；醫療救助450萬元；困難企業醫保202萬元；債務還本付息68萬元；現役軍人優待金50萬元；宣傳部新媒體及記者政府購買服務42萬元（融媒體已預算）；退役軍人一性經濟補償31萬元；福利廠醫保10萬元。

調整后，縣本級項目經費支出為138758萬元。其中：民生支出78373萬元占比56.48%、產業引導3800萬元占比0.27%、償債支出9373萬元占比6.75%、專項工作47242萬元占比36.5%。

（二）地方債務還本支出

地方債務還本支出年初未列預算，現調整為10674萬元，主要是再融資一般債券還本10674萬元。

（三）上解支出

仍執行年初預算6000萬元，不做調整。

綜合以上幾個方面的調整：2020年公共財政預算總支出由年初的437642萬元調整為525551萬元，增加87909萬元，增長20.09%。

公共財政預算總支出525551萬元＝公共財政支出508877萬元（基本支出168508萬元+項目支出340338萬元）+地方政府債券還本支出10674萬元+上解支出6000萬元。

三、收支平衡

2020年財政預算調整總收入安排525551萬元，2020年財政預算調整總支出安排525551萬元，實現當年

收支平衡。

 

第三部分  2020年政府性基金預算調整

一、政府性基金總收入調整

2020年政府性基金總收入年初預算為195372萬元，調整為215040萬元，增加19668萬元。調整的內容有：

（一）政府性基金預算收入年初預算為185060萬元，調整為138372萬元，減少46688萬元。調整的具體內容：（1）國有土地使用權出讓收入調整為136822萬元，比年初預算減少46388萬元，具體是土地出讓價款減少6210萬元、增減掛鉤項目減少40178萬元；（2）污水處理費收入調整為500萬元，比年初預算減少300萬元。

（二）轉移收入根據上級文件調整為15285萬元，凈增4973萬元。具體是調增抗疫特別國債轉移支付收入9200萬元，調減大中型水庫移民后期扶持基金收入4227萬元（基礎設施項目4227轉由公共預算列支）。

（三）債券轉貸收入根據上級文件調整為60300萬元，凈增60300萬元。具體是其他地方自行試點項目收益專項債券收入60300萬元。

（四）上年結余根據2019年上級決算批復調整為1083萬元，凈增1083萬元。

二、政府性基金總支出調整

2020年政府性基金預算總支出年初預算195372萬元，調整為215040萬元，增加19668萬元。調整的內容有：

一是社會保障和就業支出由年初預算的9245萬元調整為5018萬元，調減4227萬元。主要是調減基礎設施建設和經濟發展4227萬元轉由公共預算列支。

二是城鄉社區事務支出由年初預算的99408萬元調整為73857萬元，減少25551萬元。其中：污水處理費安排的支出減少300萬元；征地和拆遷補償支出減少26134萬元；土地評估費減少50萬元；土地交易費減少170萬元；土地儲備經費增加1404萬元；城鄉基礎設施建設減少301萬元。

三是抗疫特別國債安排的支出調整為9200萬元，增加9200萬元。主要是基礎設施基建縣人民醫院傳染病區土地整理項目2200萬元；抗疫物資采購3336萬元；人員補助883萬元；聯防聯控工作經費1881萬元；應對疫情優惠政策兌現900萬元。

四是其他政府性基金由年初預算的21786萬元調整為86956萬元，調增65080萬元。主要是調增其他地方自行試點項目收益專項債券收入安排的支出60300萬元（城鄉供水一體化建設11000萬元、污水處理提標擴容工程4900萬元、辰州古城旅游基礎設施建設23200萬元，第三批21200萬元項目正在擬定）；隱性債務本息支出4780萬元。

五是上解支出調整為200萬元，調增200萬元。

六是調出資金由年初預算61856萬元調整為36822萬元，減少25034萬元，主要是國有土地使用權出讓任務目標調減，凈收益減少，可調入公共財政資金減少。

三、政府性基金收支平衡

        2020年政府性基金預算調整總收入215040萬元，政府性基金預算調整總支出215040萬元，實現當年收支平衡。

 

第四部分  2020年社會保險基金預算調整情況

一、機關事業單位基本養老保險基金

財政補助收入調減6000萬元、支出相應調減6000萬元，調整后，機關事業單位基本養老保險基金收入為41291萬元、支出為41212萬元，本年收支結余年初預算79萬元無變化。調整的主要原因：一是年初預算誤將職業年金、退休老師一次性補貼等納入基金預算；二是繳費收入增收、養老金調待實際比預計低等因素。

二、城鄉居民基本醫療保險基金

（一）收入調整。收入調增560萬元，調整為42374萬元，主要原因是2020年城鄉居民基本醫療保險個人繳費和財政補助7月份已全面完成，實際參保繳費人數比年初預算多0.7萬人，繳費收入和財政補助增加。

（二）支出調整。支出調增536萬元，調整為42318萬元，主要原因是部分醫保支出政策調整，如對精神病醫院精神病患者醫療費用由“次均費用”改為“日均費用”，相應增加醫療費用。

（三）結余調整。收入調增560萬元、支出調增536萬元后，本年收支結余增加24萬元，調整為56萬元，相應年末滾存結余增加24萬元，調整為36611萬元。

三、其他幾項社保基金

城鄉居民基本養老保險基金、城鎮職工基本醫療保險（生育保險）基金、工傷保險基金、失業保險基金收支預算不做調整。

第五部分  2020年國有資本經營預算調整

2020年國有資本經營預算不做調整，執行年初預算。

 

第六部分  直達資金安排情況

中央創新資金管理機制，以新增財政赤字和抗疫特別國債為重點，建立了資金直達機制，推動新增財政資金直達基層，直接惠企利民。截至目前，中央已下達我縣各類直達資金54958萬元。具體如下：

一、抗疫特別國債。目前已分配我縣9338萬元。一是中央直達9200萬元，由政府性基金安排，中央付息、地方還本；二是市級下達138萬元。

二、特殊轉移支付。目前已分配我縣25751萬元，分兩塊安排，一是財力補助20210萬元；二是有專門用途的轉移支付 5541萬元，主要是疫情防控補助、城鄉居民基本養老保險基礎養老金提標補助等。

三、一般債券新增部分。目前已分配我縣2400萬元。

四、正常轉移支付。目前已分配我縣17469萬元。一是財力性轉移支付10358萬元，包括均衡性轉移支付8890萬元、縣級基本財力保障機制獎補資金1313萬元、重點生態功能區155萬元；二是有專門用途的轉移支付7111萬元，主要是城鄉居民醫保繳費補助、企業職工和機關事業單位養老保險調待補助等。

 

第七部分  下一步工作建議

一、必須完成任務目標。一是稅務部門要努力完成既定目標，提高財政收入稅占比，夯實可用財力；二是已確定的國有土地使用權出讓收入任務必須完成，并確保資金如期繳入國庫。

二、努力積極爭取資金。雖然中央考慮疫情影響經濟造成地方政府減收因素給予部分補助資金，但我們仍需繼續加大向上爭取力度，研究相關政策，積極匯報，努力為我縣爭取資金，緩解財政支出壓力。

三、嚴格執行支出預算。我縣財政運行情況不容樂觀，形勢非常嚴峻，不高度重視，會引發“三保”兜底風險。當前，執行支出預算只能根據庫款保障能力“有保有壓”，優先保障“三保”、防風險、債券資金支出，嚴格支付次序，防范出現系統性風險。

沅陵縣2020年政府預算調整表格